文章分類Article
撰擬遺囑將財產分配給子女時，兄弟姊妹得否擔任遺囑見證人？
文/楊富勝律師
現代人辛苦工作多年，攢累不少積蓄、房屋、土地、股票，為了確保子女可以分得努力的成果，又避免在往生後，子女為遺產產生糾紛對簿公堂，所以近年「財富傳承」概念已經深植，不少人都會選擇以「遺囑」方式為財富傳承分配之方式。然而，我國民法對於遺囑是否合法，規定要求見證人予以見證，而對於見證人資格有所限制，如果一般民眾未注意違反見證人限制，導致遺囑無效，將無法達到財富傳承之目的，舉例說明如下：
案例：王大有三個兄弟姊妹王三、王四、王五，王大自己有2個子女小王、小小王，王大經營事業有成，有2間不動產，及其他存款、股票等，王大在父母亡故後，想要進行財富傳承規劃，讓2個子女小王、小小王將來可各分1間不動產，遂欲依民法規定進行代筆遺囑，王大可否找自己的兄弟姊妹王三、王四的太太擔任遺囑見證人？
|
民法第1198條 下列之人，不得為遺囑見證人： 一、未成年人。 二、受監護或輔助宣告之人。 三、繼承人及其配偶或其直系血親。 四、受遺贈人及其配偶或其直系血親。 五、為公證人或代行公證職務人之同居人助理人或受僱人。 |
說明：
- 我國民法第1189條規定遺囑方式有「自書遺囑」、「公證遺囑」、「密封遺囑」、「代筆遺囑」、「口授遺囑」，其中「公證遺囑」、「密封遺囑」、「代筆遺囑」、「口授遺囑」分別規定需有2人以上、3人以上之見證人，所以見證人之資格就非常重要。
- 其中，民法第1198條第3款規定「繼承人及其配偶或其直系血親」不得為遺囑見證人，依據我國民法第1138條規定，因王大父母已經過世，王大的繼承人除王太太（配偶）外，第一順位為小王、小小王（直系血親卑親屬），第二順位為王三、王四、王五（兄弟姊妹）。王大如果要立「代筆遺囑」，請兄弟姊妹王三、王四的太太擔任遺囑見證人，是否會違反「繼承人及其配偶或其直系血親不得為遺囑見證人」規定，導致遺囑無效？
|
民法第1138條 遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之： 一、直系血親卑親屬。 二、父母。 三、兄弟姊妹。 四、祖父母。 |
- 對此，司法院研討會曾認為有繼承人資格者，皆不得為遺囑見證人，所以王大雖然立遺囑時，尚有前順位繼承人小王、小小王，但是後順位繼承人王三，後順位繼承人之配偶王四的太太，都不能擔任遺囑見證人，避免如果小王、小小王比王大早過世，王大繼承人變成太太跟王三、王四時，這份遺囑會違反法律規定而無效！
|
司法院100、101、102年公證實務研討會研究專輯第20則 民法第1198條第3款規定之繼承人，並未指明係立遺囑時之繼承人抑或繼承發生時之繼承人，因民法第1138條規定所列之人皆可能為遺產繼承人，即繼承順序在後之法定繼承人於繼承開始之際，亦有可能成為繼承人，故為避免紛爭產生，民法第1198條第3款規定之繼承人，宜採文義解釋，凡有繼承人資格者，皆不得為遺囑見證人。 |
- 然而，近年來有法院判決認為遺囑只要做成的時候，符合法定要件就有效，所以王大立代筆遺囑時，並沒有發生小王、小小王過世的情況，所以王三、王四在立遺囑時都不是繼承人，可以擔任王大代筆遺囑的見證人。
|
臺灣高等法院111年度家上字第124號民事判決 被繼承人所立遺囑是否合法有效，應視遺囑作成時是否具備法定要件而定，與繼承開始時何人得以繼承遺產，係屬二事，不容混淆；且遺囑要式性之立法目的，係確保遺囑人真意之手段，關於見證人資格之限制，應採取目的性解釋，以避免妨害被繼承人遺囑遺志之實現，尚不得以民法第1138條各款之繼承人，於繼承開始時均可能得以繼承遺產，逕認該條所有繼承人，均不得擔任遺囑見證人。 |
- 因此，立遺囑將財產給子女時，兄弟姊妹可否為遺囑見證人，在司法實務上仍沒有定見，此將導致遺囑合法性充滿不確定性。律師建議，為確保遺囑合法性，只要遺囑見證人都不找兄弟姊妹或其配偶，自然就不會有遺囑不合法的風險存在。遺囑撰擬必須具備相關法律知識，民眾如有撰擬遺囑需求，建議應向專業律師諮詢建議，方能達到財富傳承之目的。
遺囑撰擬 遺囑見證 見證人資格 遺產繼承